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关闭窗口 在日本买房后，每年需要缴纳哪些税？
在日本买房后，每年需要缴纳的税费主要与持有房产相关，主要包括以下两项地方税。这些税费是基于房产和土地的评估价值计算的，适用于所有房产所有者（包括外国人）。以下是详细说明：
1. 固定資産税（固定资产税）
- 性质：针对房屋和土地所有权的年度地方税。
- 税率：房产和土地评估价值的 1.4%。
- 计算依据：
- 评估价值（固定資産評価額）由地方政府每3年评估一次，通常低于市场价。
- 房屋和土地分别计算。
- 支付时间：
- 每年4-6月寄送账单，可选择一次性缴纳或分4期（4月、7月、12月、翌年2月）。
- 减免政策：
- 新房减免：新建住宅前3-5年（公寓7年），房屋部分的税额减半（1.4% → 0.7%）。
- 小型住宅用地：土地面积200平方米以下，土地税减至1/6（约0.23%）。
- 节能住宅：符合条件可额外减免。
- 示例：
- 评估价值3000万日元（房屋2000万、土地1000万）：
- 房屋税：2000万 × 1.4% = 28万日元。
- 土地税：1000万 × 1.4% = 14万日元。
- 合计：42万日元。
- 若新房前3年，房屋税减半至14万，总计28万日元。
- 评估价值3000万日元（房屋2000万、土地1000万）：
2. 都市計画税（都市计划税）
- 性质：用于城市规划和基础设施维护的附加税。
- 税率：房产和土地评估价值的 0.3%。
- 适用范围：
- 仅限城市规划区域内的房产（大部分城市地区适用，偏远乡村可能免除）。
- 支付时间：与固定资产税一同征收。
- 减免：一般无特别减免，但与固定资产税共享土地减免政策。
- 示例：
- 评估价值3000万日元：
- 房屋+土地：3000万 × 0.3% = 9万日元。
- 评估价值3000万日元：
3. 总税费
- 综合税率：1.4% + 0.3% = 1.7%（城市地区）。
- 示例：
- 评估价值3000万日元的房产：
- 固定資産税：42万日元。
- 都市計画税：9万日元。
- 年税合计：51万日元。
- 新房前3年：28万 + 9万 = 37万日元。
- 评估价值3000万日元的房产：
4. 其他潜在年度费用（非税费）
虽然不是税费，但持有房产时可能涉及以下支出：
- 管理费和修缮费（公寓）：
- マンション（公寓）每年需支付管理費（约1万-3万日元/月）和修繕積立金（约5千-2万日元/月）。
- 示例：每月2万日元，年24万日元。
- 保险费：
- 地震保险或火灾保险（可选），年费约1万-5万日元，视房屋价值和保险范围而定。
5. 外国人的情况
- 税率一致：外国人持有房产的税费与日本人相同，不因身份变化。
- 税务居民：
- 若在日本居住超过183天，可能需申报个人所得税，但与房产持有税无关。
- 若非居民，仅需支付上述地方税。
6. 实际案例
- 3000万日元二手房（城市地区）：
- 评估价值2000万日元（房屋1200万、土地800万）。
- 固定資産税：28万日元。
- 都市計画税：6万日元。
- 年税合计：34万日元。
- 5000万日元新公寓（前5年）：
- 评估价值4000万日元（房屋3000万、土地1000万）。
- 房屋税（减半）：21万日元。
- 土地税：14万日元。
- 都市計画税：12万日元。
- 年税合计：47万日元。
- 加上管理费+修缮费（假设年30万）：总支出约77万日元。
7. 注意事项
- 评估价值变化：
- 房屋因折旧逐年降低评估价值，税费可能逐渐减少；土地价值则可能随市场波动。
- 账单形式：
- 地方政府寄送《納税通知書》，需按时缴纳，否则有滞纳金。
- 查询具体金额：
- 可通过购买时的固定資産税評価証明書或向地方政府咨询确认。
结论
在日本买房后，每年需缴纳的主要税费是固定資産税（1.4%）和都市計画税（0.3%），合计税率通常为1.7%（基于评估价值）。新房或小型用地有减免，实际金额因房屋价值和类型而异。
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